Эта статья будет интересна тем, кто планирует покупать или продавать недвижимость и заплатить при этом как можно меньше налога. Мало кто знает, как оптимизировать (уменьшить) налог при продаже недвижимости в 2025 г. Это касается не только продавцов, но и покупателй, ведь налог продавца, как правило, ложится на покупателя.
А еще, в каждом регионе РФ действуют свои правила.
Так, например, в СПб и Москве отпимизировать налоги нужно по-разному.
Итак, к цифрам:
C 1 января 2025 г. действует новая редакция п.1.1. ст 224 НК РФ, согласно которой налоговая ставка для доходов, вырученных гражданином с продажи своего имущества, такая:
– 13% — если доход за год составил не более 2,4 млн рублей;
– а если доход превысил указанное значение, то сумма превышения будет облагаться по ставке 15%.
Причем будут суммироваться доходы, полученные гражданином в течение календарного года с продажи всех видов его имущества, по которым еще не истек минимальный предельный срок владения.
Например: если гражданин, продав квартиру, продал еще и унаследованный автомобиль.
Эту сумму добавят к налогооблагаемой базе.
При этом сами условия налогообложения доходов с продажи имущества не изменились.
А теперь о самом интересном!
Раньше, для отпимизации налогообложения можно было снизить стоимость объека в договоре купли-продажи до 70 % от кадастровой стоимости, а что сейчас?
Давайте разберемся на примере квартиры в Санкт-Петербурге, полученной по наследству, кадастровой стоимостью 10 000 000 рублей.
Условия:
- Цена продажи квартиры: 10 млн рублей.
- Применяется стандартный имущественный вычет: 1 млн рублей (если нет документов, подтверждающих расходы на покупку).
- Налоговая база = Цена продажи – Вычет:
Разбивка налоговой базы:
- На первые 2,4 млн рублей применяется ставка 13%:
- На оставшуюся сумму (9 млн – 2,4 млн = 6,6 млн рублей) применяется ставка 15%:
Общая сумма налога:
Итог:
- При продаже квартиры за 10 млн рублей с применением стандартного вычета в 1 млн рублей, налог составит 1,302,000 рублей.
Что делали раньше – уменьшали до 70% от кадастра и на эту сумму уменьшался налог.
Что происходит сейчас?
В 2025 г. в Петербурге установили понижающий коэффициент, который используется для расчета налога на доходы физических лиц с продажи недвижимости и он = 1.
То есть занизив в договоре до 70%от кадастра вам все-равно придется оплатить налог от всей суммы, а за неуплату уплатить штраф по налогу на прибыль при доначислении налога, сокрытия реальной стоимости сделки, неполной выплаты.
В таком случае штраф, согласно п 1., ст. 122 Налогового кодекса составит 20% от суммы неуплаченного налога. Размер штрафа растет, если при расследовании будет доказано умышленное действие по нарушению закона, а не ошибка по незнанию.
Помимо административных взысканий, за мошенничество с налогом на продажу квартиры или невыплатой его государству может наступить и уголовное наказание. В таком случае наказание может быть куда более суровым, в том числе и для кошелька продавца. По выбору суда наказание в крупном размере может включать штраф до 300 тыс. руб.
Однако, в каждом правиле есть свои исключения, для этого и существуют юристы, специализирующиеся на сделках по недвижимости!
Для записи на консультацию, звоните : +7 -931-237-15-22
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.